팩토링

팩토링(factoring)은 공급업자가 구매자에게 물품이나 서비스를 제공함에 따라 외상매출채권을 팩토링회사(Factor)에게 일괄 양도하고 팩토링회사로부터 양도채권 금액 범위 내에서의 금융지원, 구매업자에 관한 신용조사와 신용위험, 채권의 관리, 대금회수, 기타 사업 처리 대행 등의 서비스를 제공받는 금융기법이다.

팩토링은 상거래로 발생한 외상매출채권을 금융기관이 판매기업으로부터 매입 후 매입대금을 지급하는 것을 말하며, 외상매출권을 일괄 양도 시 대부분 팩토링회사(Factor)가 상환청구권(무소구 조건) 없이 일괄 양도받는 조건으로 계약을 체결한 후, 매도인에게 채권 범위 내에서 제공되는 종합금융서비스이다.

개요

팩토링이란 거래기업이 외상매출채권을 팩토링회사에 양도하고 팩토링 회사는 거래기업을 대신하여 채무자로부터 매출채권을 추심하는 동시에 이에 관련된 채권의 관리 및 장부작성등의 행위를 인수하는 단기책토링의 어원은 위탁매매인이란 뜻으로 요약하면 채권을 추심할수 있는 권리를 위양 받는 행위이다.

우리나라는 지금은 없어진 아세아종금에서 처음 도입되였고, 그 후 외환팩토링, 한국종금등의 팩토링 전문여신 회사들이 우후죽순처럼 생겨났다. 팩토링의 장점은 소액이나 외상매출동에 대한 할인이 용이하다는 점에서 긍정적인 반응을 보였으나 높은 수수료율과 또한 업무는 소비대차계약에 의한 대부형식으로 어음이나 가계수표,당좌수표등으로 거래가 이뤄줘 실질적인 팩토링본연의 업무에서 벗어났다는 지적과 IMF를 거치며 추심받은 매출채권등의 부도등으로 대부분의 팩토링업체나 업무들이 축소하였고 현재는 금호종금등 일부 종금사나 할부금융사에서 시행하고 있다.

국제팩토링

국제팩토링은 기존의 신용장 방식에 의한 거래에 비하여 아주 간편하기 때문에 이미 미국이나 유럽지역에서는 일반화되고 있으며 특히 중소규모의 무역거래에서 활발히 이뤄지고 있다. 국제팩토링을 이용하면 수출자는 외상수출에 따른 대금회수 불안을 제거하면서 대금회수 전에 자금화 할 수 있다는 것이다.

국제팩토링은 전 세계 팩토의 회원 망을 통해서 수입상의 신용을 바탕으로 수출채권과 대금회수를 보장하고 회수업무에 따른 회계업무, 전도 금융에 이르기까지 제반되는 서비스를 제공한다.

• 금융기관이 수출업자인 매도인의 수출대금 채권을 매수함
• 수출대금을 회수할 수 있게 함으로 담보력이 약한 기업이 수입활동을 하기에 적합
• 수출업자와 팩토링 약정 계약을 맺은 수출 팩토, 수입 팩토가 존재하게 된다.

수출 팩토링의 이점

수출대금의 안전한 회수, 채권관리의 효율적, 새로운 시장 개척이 있다.

수입 팩토링의 이점

외상구매가 가능, 자금부담 경감, 금융비용 절감, 물품의 품질 확인 가능한 점이다.

종류

• 소구권유무에 따른 종류

팩토가 매입한 채권을 고객에게 다시 소구할 수 있느냐에 따른 분류로서 소구할 수 없는 방식을 소구불능 팩토링(without recourse factoring), 소구할 수 있는 방식을 소구가능 팩토링(with recourse factoring)이라고 한다.

• 선급유무에 따른 종류

팩토가 고객으로부터 매출채권을 구입하되 대금을 채권의 평균만기일에 지급하는 방식을 만기 팩토링(maturing factoring)이라 하고, 평균 만기이전에 일정비율의 대금을 대출형식으로 지급하는 것을 선금팩토링(advance factoring)이라고 한다.

• 채권양도통지의 유무에 따른 종류

고객이 팩토에게 채권을 양도한다는 뜻을 상대거래당사자에게 통지하는 팩토링을 통지 팩토링(notification factoring)이라 하고, 그렇지 않은 팩토링을 비통지 팩토링(non- notification factoring)이라고 한다.

참고자료

• 김소장의 알리바바 연구소, 〈팩토, 팩토링(Factoring)에 관한 구체적인 내용〉 《티스토리》, 2021-07-11
• 현기증, 〈팩토링이란?〉 《네이버 블로그》, 2004-04-30
• 이석영, 〈팩토링(fatoring)이란?〉 《다음카페》, 2001-12-05

같이 보기

• 팩토
• 금융
• 채권
• 채권자

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